Hướng dẫn cách lập tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo tháng và theo quý trên phần mềm HTKK mới nhất theo đúng quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC

Bạn lưu ý: Nên thực hiện trên phần mềm HTKK mới nhất để tránh hiện tượng bị lỗi khi nộp tờ khai qua mạng. Nếu bạn chưa biết mới nhất là phiên bản bao nhiêu thì có thể xem tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất

 

Chú ý: Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) chỉ áp dụng cho những DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

 

Lưu ý: Nội dung trên tờ khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý đều giống nhau, các bạn chỉ cần lựa chọn đúng kỳ kê khai mà DN mình đang áp dụng.

 

Sau đây Công ty kế toán Hà Nội sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (01/GTGT) chi tiết:

 

- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:

- > Chọn: “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)”

 -> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý”

-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)

-> Chọn các phụ lục (Thường chỉ cần chọn 2 phụ lục là: PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT)

-> Sau đó chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

 

 

Cách ghi các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ mẫu số (01/GTGT):

 

Chỉ tiêu [21]: Nếu trong kỳ không phát sinh bạn click vào đây.

 

Chỉ tiêu [22]:

- Nếu kỳ trước thuế GTGT còn được khấu trừ thì phần mềm sẽ tự động cập nhật chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang đây.

- Trường hợp bạn cài lại phần mềm HTKK mời thì bạn phải nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước vào đây.

 

Các Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [36]: Không cần phải nhập (Vì phần mềm sẽ tự động cập nhật ở bên PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT sang)

 

Chỉ tiêu [37]: Khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, nếu Chỉ tiêu  [43] trên tờ khai bổ sung KHBS là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.

 

VD: Bạn đang kê khai cho tháng 4/2014. Nhưng tháng 1/2014 bạn phát hiện sai và phải vào tờ khai tháng 1/2014 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau khi kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu  [43]: (1.000.000), tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).

- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của tháng 4/2014.

 

Chỉ tiêu [38]: Cũng như trên nhưng ngược lại. Tức là nếu Chỉ tiêu  [43] là số dương thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [38].

 

Tất cả các chỉ tiêu còn lại từ Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Không phải nhập (Vì phần mềm cũng tự động cập nhật từ PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT sang).

 

Nếu có chỉ tiêu nào mà các bạn không hiểu, các bạn hãy click chuột trái vào đó rồi ấn phím “F1” sẽ có hướng dẫn cụ thể nhé!

 

Sau khi đã kê khai xong các bạn chỉ cần quan tâm đến 2 chỉ tiêu đó là:

 

Chỉ tiêu [40]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì mang tiền thuế đi nộp.

Chỉ tiêu [43]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không phải nộp tiền thuế).

 

_________________________________________________________


Các bài viết mới
Các tin cũ hơn